158-7404-2168

联系我们

律师姓名:高辉

执业证号:14301201210633990

办公电话:0731-85231168

业务手机:158-7404-2168

邮箱网址:gaohui984119@163.com

所属律所:湖南金州律师事务所

所属地区:长沙市芙蓉中路三段398号号新时空大厦20楼

在线咨询

律师随笔

出借承兑汇票是否构成挪用资金罪

2017-09-06

【案情:李某系某单位销售人员,负责本单位货物销售货款催等工作。2013年12月初,李某到某公司给其单位具的一张130万元银行承兑汇,未按规定交回公司,私自转借给朋友王某。后王某将承兑汇作为借款质押转押给他人。2014年9月,李某所在单位与某公司对账中发现该承兑汇但未入账,遂报案。10月,公安人员从持有人手中将该承兑汇追回。

      分歧意见:对于李某挪用承兑汇的行为能否构成挪用资金罪,存在两种不同的意见:

      第一种意见认为,李某的行为不构成犯罪。主要理由是:涉案承兑汇不等同于资金,不能成为挪用资金罪的犯罪对象。李某所取的承兑汇,已经被背书给其所在单位,只有其所在单位才具有该承兑汇的所有权和使用权,其他任何人持有该承兑汇都无法使用,更无法将承兑汇贴现或者变现;李某所在单位发现承兑汇被其转借给他人后,选择了向公安机关报案,该单位同时还可以参照法中关于丧失情形下救济途径的规定,通过通知付款人挂失止付法院申请公示催告或提起诉讼的方式维护本单位权利。因此,李某转借承兑汇的行为实际上不可能造成单位资金被使用的情况,其行为所能造成的社会危害性较小,危害结果尚未达到刑法苛责的程度,故而不构成犯罪。

      第二种意见认为,李某的行为构成挪用资金罪。主要理由是:承兑汇可以成为挪用资金罪的犯罪对象,能否贴现应结合法律规定与司法实践综合判断;其私自转借承兑汇,造成本单位应货款被挪用,使单位资金陷于风险之中,具有严重社会危害性。

     【高辉律师评析】:笔者赞同第二种意见,李某的行为构成挪用资金罪。理由如下:

      承兑汇可以成为挪用资金罪的犯罪对象。首先,最高法《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》关于挪用公款罪的认定中规定:“挪用金融凭证有价证券用于质押,使公款处于风险之中,与挪用公款为他人提供担保没有实质区别,符合刑法关于挪用公款罪规定的,以挪用公款罪定罪处罚,挪用公款数额以实际或者可能承担的风险数额认定。”银行承兑汇作为货币证券的一种,属于该规定中的“有价证券”,虽然相关法律未对挪用资金罪作出类似明确规定,但在无其他排除性规定的情形下,可以此作为入罪与否的参考。其次,从实践层面考量,持无罪观点者主张涉案承兑汇不能成为挪用资金罪犯罪对象的主要理由是,李某单位未对该承兑汇继续背书导致其未连续背书不具有流通性不能等同于资金使用。但实践中,此类承兑汇仍有可能流通,譬如本案中作为借款的担保被流转,甚至可能通过违法非正规方式实现兑付,类似犯罪行为偶有发生。因此,李某将承兑汇挪用给王某,王某用其作为个人借款的质押,李某的行为已使该承兑汇面钱款处于风险之中。

       挪用资金罪所侵害的客体是公司企业或者其他单位资金的使用权。李某将承兑汇出借的实质是将本单位应资金的挪用,从而使该单位本应于2013年12月到的资金,直至2014年9月才被发现,10月方被追回。可见,李某出借银行承兑汇的行为侵犯了其单位对这笔资金的使用权。

李某有挪用单位资金的主观故意。李某长期代表单位催货款承兑汇,主观上明知本单位资金管理使用的规章制度,在取货款后挪作私用,足以反映出其想要获得单位资金使用价值的主观心态。

      根据刑法第272条第1款及最高检公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》规定,公司企业其他单位的工作人员,利用职务便利,挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人,挪用资金数额在1万元至3万元以上,超过3个月未还的,应予立案追诉。李某利用职务便利获取单位资金,数额高达130万元,因其挪用行为导致单位在10个多月中无法行使对该笔资金的占有使用权,应当对其立案追诉。

找法网二维码

快速关注律师